美国国税局（IRS）10月22日（周二）宣布了涉及超过60项税收条款的重大调整。本次IRS的税收调整，对于大多数纳税人来说，最显著的变化之一是标准扣除额的上调。
标准扣除额直接影响应纳税收入，从而决定纳税人最终需要缴纳的税额。具体而言：单身纳税人和已婚分别申报的纳税人的标准扣除额将从当前的14,600美元上升至15,000美元，增加了400美元的免税额。 已婚联合申报的纳税人的标准扣除额将从29,200美元上调至30,000美元，增加了800美元的免税额。 户主申报者的标准扣除额则从21,900美元增加至22,500美元，增加了600美元的免税额。
标准扣除额的提高将进一步降低许多纳税人的应纳税收入，意味着他们将面临更轻的税负。
对于选择使用标准扣除的纳税人来说，这项调整将直接带来减税福利，有助于减轻他们的税务压力。2025年税级调整2025纳税年度的税级也将随标准扣除额一同更新。税级调整将影响每位纳税人基于应纳税收入适用的税率。
具体而言，美国国税局（IRS）对不同边际税率的适用收入区间进行了以下调整：10%税率：适用于应税收入不超过11,925美元（夫妻联合申报为23,850美元）的纳税人。 12%税率：适用于应税收入介于11,925美元至48,475美元之间（夫妻联合申报为23,850美元至96,950美元）。 22%税率：适用于应税收入介于48,475美元至103,350美元之间（夫妻联合申报为96,950美元至206,700美元）。 24%税率：适用于应税收入介于103,350美元至197,300美元之间（夫妻联合申报为206,700美元至394,600美元）。 32%税率：适用于应税收入介于197,300美元至250,525美元之间（夫妻联合申报为394,600美元至501,050美元）。 35%税率：适用于应税收入介于250,525美元至626,350美元之间（夫妻联合申报为501,050美元至751,600美元）。 37%税率：适用于应税收入超过626,350美元（夫妻联合申报为751,600美元）。
与去年相比，今年的收入门槛有小幅上调。例如，10%税率的收入起征点增加了325美元，而35%税率的起征点则提高了1,325美元。这种调整主要是为了应对不断上涨的生活成本，让纳税人在通货膨胀的环境下保留更多收入，从而减轻经济压力。
不过，最高税率37%的标准仍保持不变，适用于高收入群体，即单身纳税人应税收入超过626,350美元以及夫妻联合申报的收入超过751,600美元的纳税人。
除了标准扣除额和税级的调整，美国国税局还宣布了一系列其他与纳税人息息相关的变动，这些变动有望为特定人群带来更多税收减免。
劳动所得税抵免（EITC）：对于有三个或以上符合条件子女的纳税人，劳动所得税抵免的最高额将从7,830美元上调至8,046美元。 替代性最低免税额：个人报税人的免税额将增加至88,100美元，单独报税的已婚人士免税额为68,650美元。对于共同申报的已婚夫妇，免税额将增加至137,000美元。这些免税额将在特定收入门槛后逐步取消，例如单身纳税人和已婚夫妇在收入达到626,350美元和1,252,700美元时，免税额将被逐步取消。
此外，纳税人还可以通过美国国税局官网查询更多政策变化的信息，包括：合格交通福利、医疗储蓄账户（HSA）、外国收入豁免、收养抵免等。这些调整旨在为纳税人提供更多税收优惠和规划选择。整体来看，2025年的税法调整对美国纳税人，特别是中低收入群体，具有重要影响。总体上，许多纳税人的税务负担将有所减轻，为应对生活成本和经济压力提供支持。
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